【2024年版】フリーランスの確定申告
完全ガイド

確定申告とは？なぜフリーランスは必要なの？

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を計算し、所得税の金額を確定させて税務署に報告する手続きです。会社員の場合は「年末調整」で会社がやってくれますが、フリーランスや個人事業主は自分で申告する必要があります。

確定申告が必要なのは、主に以下のケースです。

• 個人事業主・フリーランスとして事業所得がある
• 副業の所得が年間20万円を超える
• 2箇所以上から給与を受け取っている
• 年間の給与収入が2,000万円を超える
• 不動産所得や株式売却益がある

逆に言えば、フリーランスとして少しでも収入があれば、基本的に確定申告は必須です。たとえ赤字であっても、申告することで翌年以降に損失を繰り越せる（青色申告の場合）などのメリットがあります。

青色申告 vs 白色申告：どちらを選ぶべき？

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。結論から言うと、フリーランスであれば青色申告を選ぶべきです。

青色申告の65万円控除は、所得税率20%の場合、約13万円の節税になります。住民税も合わせると約20万円近い節税効果です。この差は非常に大きいため、多少の手間をかけてでも青色申告を選ぶべきです。

なお、青色申告で65万円控除を受けるためには、以下の条件を満たす必要があります。

1. 複式簿記で記帳すること
2. 貸借対照表と損益計算書を添付すること
3. e-Tax（電子申告）で申告すること、または電子帳簿保存すること

これらの条件は、クラウド会計ソフトを使えば自動的にクリアできます。freee会計やMFクラウド確定申告なら、日々の取引を入力するだけで複式簿記の帳簿が自動作成され、e-Taxでの申告まで対応しています。

確定申告の手順（5ステップ）

ステップ1：日々の取引を記帳する

1年間の売上や経費を記録します。クラウド会計ソフトを使えば、銀行口座やクレジットカードからの自動取り込みで、大半の記帳作業が自動化されます。現金取引はレシートを撮影して登録するのが簡単です。

ステップ2：必要書類を準備する

• 各種控除証明書（社会保険料、生命保険料、地震保険料など）
• ふるさと納税の寄附金受領証明書
• 医療費の領収書（医療費控除を受ける場合）
• マイナンバーカード（電子申告の場合）

ステップ3：決算処理を行う

12月31日時点での売掛金・買掛金の確認、棚卸資産の計上、減価償却費の計算などを行います。会計ソフトが自動で計算してくれる項目も多いです。

ステップ4：確定申告書を作成する

会計ソフトの確定申告機能を使えば、入力した取引データから自動的に申告書が作成されます。各種控除の入力を忘れずに行いましょう。

ステップ5：申告・納税する

e-Tax（電子申告）で提出するのがおすすめです。65万円控除の要件でもあり、自宅から24時間いつでも提出できます。納税は口座振替、クレジットカード、コンビニ払いなどに対応しています。

会計ソフトで確定申告を効率化しよう

確定申告を効率的に行うためには、クラウド会計ソフトの活用が不可欠です。以下の会計ソフトなら、日々の記帳から確定申告書の作成、電子申告まで一気通貫で対応できます。

確定申告でよくある間違い

• 経費の計上漏れ：自宅の家賃や通信費の家事按分を忘れている方が多いです。事業で使っている割合は必ず経費にしましょう。
• 控除の申告漏れ：社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除（iDeCoなど）、医療費控除は見落としがちです。
• 売上の計上時期の間違い：売上は「入金日」ではなく「役務提供日（納品日）」で計上します。12月に納品して1月に入金された売上も、12月の売上として計上する必要があります。
• プライベートの支出を経費にしてしまう：事業と無関係の支出を経費にすると、税務調査で指摘される可能性があります。